Credito alle imprese, una guida operativa per rafforzare le relazioni

Bancaria Editrice ha appena pubblicato il volume "La relazione tra imprese e banche. Orientamenti EBA sul credito e narrativa di impresa" con l'obiettivo di agevolare la relazione tra banche e PMI offrendo strumenti operativi per accelerare e rendere più efficiente l'accesso al credito. Ne parliamo con l'autore del libro Alberto Balestreri, dottore commercialista.

L'Europa ha bisogno di una "nuova rivoluzione industriale" dati i limiti stringenti che le politiche fiscali e quelle monetarie hanno raggiunto da tempo. Inoltre, sono necessari investimenti rilevanti nelle infrastrutture digitali necessarie per far conseguire alle imprese i molti benefici indotti dal deployment dell'AI (ad esempio nei settori dell'energia, dei microchip, dei computer, del cloud, dei modelli AI e, soprattutto, dei relativi layer applicativi). L'obiettivo del mio libro è semplicemente quello di contribuire a far comprendere agli imprenditori, e ai professionisti che li assistono, quanto sia importante comunicare compiutamente la capacità imprenditoriale di organizzazione della creazione di valore e, dall'altra, quanto sia utile che le banche e gli investitori sappiano leggere ed utilizzare questa narrazione in qualsiasi formato essa venga prodotta e manutenuta.

Bisogna continuamente puntare ad avvicinare, in un'ottica di dialogo costruttivo, gli imprenditori e le banche che sono chiamate a valutare il rischio dell'impresa ed il relativo merito di credito a partire da una normativa sempre più rigorosa. Il problema non è la normativa, che a ben vedere lascia comunque ampi spazi di manovra prima che ciascuna obbligazione creditizia sia disegnata e contrattualizzata. Il punto chiave è produrre una narrativa aziendale professionale e, in relazione ad essa, incentivare, in tempi rapidi e con denaro fresco, il rafforzamento, lo sviluppo o la ripresa dei processi di creazione di valore di una impresa. Il gioco deve essere rivitalizzato, altrimenti si determinano danni irreparabili sia a carico delle imprese, alcune delle quali vengono sottofinanziate, che delle banche, che perdono opportunità di valore per produrre ricavi. Una narrativa professionale d'impresa, comportamenti dei professionisti allineati ai codici deontologici degli Ordini ai quali appartengono e maggiori capacità di analisi da parte delle banche sono elementi fondamentali se desideriamo sviluppare il prodotto lordo generato da una economia.

Ciascuna classe di attori deve investire ed innovare profondamente i processi connessi alla richiesta, alla concessione ed al monitoraggio del credito. Gli imprenditori dovrebbero investire al fine di predisporre una piattaforma tecnologica ed una narrativa di impresa ampia e corretta, seguendo quanto richiesto dalle Linee Guida emanate dall'EBA alle banche in tema di concessione e monitoraggio del credito. I professionisti che li assistono (commercialisti, avvocati, advisor e consulenti in genere) dovrebbero poter garantire standard di correttezza, indipendenza e professionalità costanti nel supporto all'imprenditore durante la fase di concessione, nelle interlocuzioni con le banche a fianco dell'imprenditore, e nel corso del monitoraggio della relazione creditizia rappresentando un riferimento utile sia per gli imprenditori che per le banche. Queste ultime possono ampliare la valutazione del rischio di impresa e del merito di credito con processi interni più strutturati, più ampi ed evoluti, funzionali ad accumulare conoscenza sulle imprese e sui rispettivi processi di creazione di valore, tutti elementi indispensabili per valutare e gestire al meglio ogni classe di rischio connesso al credito concesso. Se immaginiamo la presenza di supporti evoluti da parte dell'AI - che solo un approccio miope può considerare come necessari e sufficienti per abbreviare l'analisi dei bilanci e delle dichiarazioni dei redditi delle imprese - le banche avranno a disposizioni dati, informazioni e conoscenze ben più utili e rilevanti rispetto alle garanzie offerte dallo Stato.

Nel mondo della valutazione del rischio di impresa e del merito di credito c'è davvero poco da inventare. È quindi inutile costruire modelli che non siano pienamente compatibili con quanto richiesto dai supervisori, modelli che peraltro sono una base di partenza aperta per implementare i processi di valutazione del rischio di impresa e del merito di credito. La compliance contribuisce a produrre ricchezza quando le norme vengono lette con ottica propositiva e strategica, e non quale mera richiesta di aderenza al dettato della normativa di vigilanza. La compliance dovrebbe produrre ricchezza, seppur in molteplici forme, e non solo costi. In questo libro viene suggerito come farlo.